巴塞爾的規範與演進
巴塞爾資本協定的成立，是經由巴塞爾委員會於1988年正式提出銀行自有資本計算與自有資本之國際準則(簡稱Basel I)。其內容主要在於訂定(1)銀行的資本；(2)風險權重的結構。最初的動機只是為了要降低各個會員國的金融風險，以求跨國金融的穩定。其行使風險管控的途徑，就是建議在1992年底之前，各個會員國需自行規範其所屬的金融機構去衡量本身的信用風險（Credit Risk Measurement），據此提列8%的最低資本（Minimum Capital Standard），用以避免營運風險準備的不足問題。(會員國包括加拿大、法國、德國、義大利、日本、英國、瑞典、比利時、荷蘭與美國)
自1988年之後，以風險管理監控金融體系的思考架構，在世界各國持續的被推廣開來，包括那些擁有跨國銀行業務的非會員國，也都願意採納經由巴塞爾委員會所設計出來的金融管控架構。因此，巴塞爾委員會於1999年6月提出更具風險敏感性的新架構(Basel II)，除明確規範除信用風險與市場風險外，尚包括機構作業風險，期以有效反映銀行面對之風險全貌。
這個新的架構，包括了所謂的三大支柱（Three pillars），即是：
[Pillar I]最低資本要求（Minimum Capital Requirement），用來改進1988年的最低資本規範，以確保行庫有足夠的資本因應風險。其中對信用風險衡量方法，以授信對象信用評等取自外部信用評等機構者，稱之為「標準法」；以內部評等模型進行評等者，稱之為「內部評等法」（IRB），
[Pillar II]主管機關的監理（Supervisory Review），用來監控金融機關的內部管控程序以及資本適足情形，以確保各行庫徹底執行風險管理。
[Pillar III]公開市場的揭露（Market Discipline），用來規範金融機構的各種公開報表，讓社會大眾共同監控該行庫的風險營運。
新巴塞爾資本協定承認銀行得以使用沖抵方法降低信用風險，並享受較低之風險權數。降低信用風險的方法可區分為信用風險抵減（Credit Risk Mitigation）及資產證券化（Securitization）兩大類。相較於1988年資本協定對信用風險一體而主觀的認定，新巴塞爾資本協定強調依借款人種類及信用評等訂定風險權數,新版協定主要目的在於提升風險衡量方式與控管技巧，促進金融體系之穩健發展並強化市場競爭品質。
國際清算銀行(BIS)於2010年發布巴塞爾協定三(Basel III)內容，要求會員國銀行強化其資本適足率，主要規範是：(1)要求銀行普通股股本佔風險性資產比重由目前的2%，在2015年)，直到2019年以前緩衝資本需達2.5%，亦即普通股股本加計緩衝資本佔風險性資產比重在2019年以前需達到7%以上；(2)第一類資本適足率(Tier 1 Capital Ratio)由目前的4%，在2015年以前達到6%以上；(3)銀行資本適足率(BIS)維持在8%以上。
以Basel III在2019年以前普通股股本加上緩衝資本需佔風險性資產比重達7%標準來看，國內銀行將面臨較大的增資壓力，尤其對無法辦理現金增資的大型公股行庫衝擊恐最大。因此，公股行庫未來擬將透過「盈餘提存法定公積」或「盈餘分配增加股票股利」等方式，來擴充資本額。
參考文獻:1.鄧家駒，「Basel II 之銀行企金授信實務─以無財簽資料為例」
2.台灣財務金融研究學會，「新版巴塞爾協定(New Basel Accord) 」
3.第一金投顧，「Basel III協定出爐，要求銀行增加資本適足率」
4.鉅亨網 記者陳慧琳，「新巴塞爾 公股行庫壓力大？李述德：視情況採現增或盈餘轉增資！」
5.自由時報電子報 記者王孟倫，「公股銀行盈餘轉增資 解套」
6.中央銀行季刊第26卷第2期 潘雅慧，「新巴塞爾資本協定與我國因應之道」
