淡江大學財金碩士在職專班

圖片來源:兆豐金控 安蘭仲

新巴塞爾資本協定（英文簡稱Basel II），是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監理委員會（BCBS）所促成，內容針對1988年的舊巴塞爾資本協定（Basel I）做了大幅修改，以期標準化國際上的風險控管制度，提升國際金融服務的風險控管能力。

 簡史

• 為強化國際型銀行體系的穩定，避免因各國資本需求不同所造成不公平競爭之情形，國際清算銀行下的巴塞爾銀行監理委員會，於1988年公佈以規範信用風險為主的跨國規範，稱為巴塞爾資本協定。然而 Basel I 未涵蓋信用風險以外的其他風險，而信用風險權數級距區分過於粗略，扭曲銀行風險全貌，加上法定資本套利（regulatory capital arbitrage）的盛行，以及近幾年大型銀行規模及複雜度的增加，也都突顯 Basel I 的不足。
• 1996年的修正案將市場風險納入資本需求的計算，於次年底開始實施。
• 1999年6月，巴塞爾銀行監理委員會公佈了新的資本適足比率架構（A New Capital Adequacy Framework）諮詢文件，對 Basel I 做了大量修改。
• 2001年1月公佈新巴塞爾資本協定草案，修正之前的信用風險評估標準，加入了作業風險的參數，將三種風險納入銀行資本計提考量，以期規範國際型銀行風險承擔能力。
• 2004年6月正式定案，並希望在2006年年底以前，大多數的國家都能採用此架構。

三大支柱

新巴塞爾資本協定強調的三大支柱：
1.最低資本適足要求（Minimum Capital Requirements）

其中信用風險資本計提包括：

• ·         標準法
• ·         基礎內部評等法
• ·         進階內部評等法

2.監察審理程序（Supervisory Review Process）
3.市場制約機能，即市場自律（Market Discipline）

目標

新巴塞爾資本協定主要的目標如下：

• 增進金融體系的安全與穩健
• 強調公平競爭
• 採用更完備的方法來因應風險
• 資本適足要求的計算方法，能與銀行業務活動保持適當的敏感度
• 以國際性的大型銀行為重點，但也適用其他各類銀行