淡江大學財金碩士在職專班

by 淡江大學財金系碩士在職專班 799530307 黃郁雯 、 799530364古璦華  

Base1：目標在於處使監理資本更能敏感反應出結構風險的差異，並將資產負債表外曝顯列入資本適足性的考量，使國際銀行間有一致性資本適足標準。1996/6提出新資本適足率性架構，取代原有的協定內容，發展以風險敏感度為導向的資本記算方法，強調監察審理與市場紀律的重要性。 

Base2：2011年公佈新巴賽爾資本協定草案，將銀行所面對的信用風險、作業風險與市場風險接納入銀行資本計提考量，規範國際型銀行風險承擔能力。2004藉由最低資本要求、監察審理及市場紀律三個支柱，強化銀行體系風險管理制度，於2006年開始。

 
‧最低資本需求：

    Base2對風險性資產的衡量，不在是只有信用風險，將繁為擴大至市場風險與作業風險，總風險基準資本比率乃法定資本對風險加權資產總額的比率，且此比率不得低於8%。

信用風險主要是債務人或交易相對人違約所可能發生損失的風險；其主要是針對交易對手無法履行債務之風險。能否正確衡量風險，是風險性資產資本計提機制成敗之關鍵。無論是採用標準法或內部平等法，在徵信中衡量借款人環款能力、財務狀況的借款人平等分析系統乃是風險衡量的核心所在。信用風險適足資本的計提方法主要是引入信用評等級風險值的觀念。授信對象信用評等取自外部信用評等公司者，稱之為標準法；以內部評等機制進行平等者稱為內部評等法。

無論銀行採用標準法或是內部評等法，新巴塞爾協定將會使銀行對中小企業資本計提產生有利影響，並用內部評等法將中小型企業是為零售型企業，並將資本計提風險權術由100%降至75%，有利於中小企業借款。

第二支柱監察審理，未考量風險因子(如銀行簿利率風險、業務與策略風險)及銀行外不影響因素(如景氣循環影響)。

第三支柱市場紀律，在補強最低資本需求及監理審查之運作，要求銀行揭露資本比率計算適用範圍、資本內容、風險評估與管理資訊、資本適足率等四類資訊，透過市場紀律機能來督促銀行穩健經營。

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新聞辭典：巴塞爾協議 撰稿‧編輯：黃啟霖 　　新聞引據：維基百科

全球27國央行總裁12日在瑞士擬定新巴塞爾協議（Basel III）架構，全球銀行業面臨更嚴格資本規範，未來須保留總資產由目前的2%，大幅調高至7%，升幅達兩倍之多，成為金融海嘯以來最重要的改革之一。圖為中國銀行歡迎這項新措施(AFP) 　　為了預防再次爆發國際債務信用危機，國際27個主要國家的銀行和金管部門代表，13日在瑞士巴塞爾(Basel)達成「巴塞爾協議Ⅲ」(Basel III)，要求全球各銀行的資本適足率，必須提高2倍。這是國際清算銀行數十年來最大的變革。 　　今天的新聞辭典，為您介紹「巴塞爾協議」。   　　巴塞爾協議的全名是「資本適足協議(Capital Accord)」，是國際清算銀行(BIS)的巴塞爾銀行監管委員會成員，為了維持資本市場穩定、減少國際銀行間的不公平競爭、降低銀行系統信用風險和市場風險，所推出的資本適足率要求。在1988年首次訂立，並且在2003年作出第1次修訂，現在是經過第2次修訂的「巴塞爾協議Ⅲ」(Basel III)。 　　巴塞爾協議(BaselⅠ)在1988年首度由國際清算銀行提出，並且被來自十國集團的中央銀行委員會成員採納。當時巴塞爾銀行監管委員會規定，銀行的資本適足率，至少要維持在8%的水準，並且列出了計算銀行資本適足率的公式。這協議推出後，成為西方主要金融體系所採納的標準。 　　第1次的修訂諮詢在1999年開始，並且在2003年開始實施。新的巴塞爾協議，主要針對金融環境多年來的變化，對銀行的多種金融工具的雙邊、多邊淨額結算，市場風險，以及最低資本比率要求的監管，作出更嚴謹的要求。現時西方主要金融體系，都開始陸續執行第2次巴塞爾協議的規定。

資料來源：網路中央廣播電台